[상식][경제] 즉시연금

추가사항

연금보험 2억 넘더라도 10년간 월납하면 비과세

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2012년 8월 8일 세법 개정안 에 따르면 10년 이상 가입해도 비과세 혜택을 주지 않기로 했다. 그러므로 10년이상 가입하고 있어도 15.4% 의 이자소득세를 내야 될 지 모른다.

단 "종신형" 의 경우만 이자소득이 아닌 연금소득으로 분류해서 "연금소득세" 를 내게 된다.

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즉시연금에 대해 알아보자. 대부분의 내용은 아래 경로에서 가져왔다. 여기서는 아래 내용을 정리하는 데에 초점을 둔다.

즉시연금, 과연 도움이 될까? : http://board1.finance.daum.net/gaia/do/finance/expert/read?bbsId=20000&articleId=2131

즉시연금의 종류

• 지급하는 기간에 따른 분류
• 확정형 : 원리금(원금과 이자)을 정해진 기간 동안 지급
  • 위험보장보다 저축기능, 즉 안정적인 자금위탁운용에 의미가 있는 상품이다.
• 종신형 : 원리금을 사망시 까지 지급
  • 중도해지가 불가능
• 상속형 : 상속을 위해 원금은 놔두고 이자만 분할 지급
• 중도해지 가능하지만 손해
• 중도해지시 그 동안 면제받은 “보험차익에 대한 비과세 혜택이 취소"됨
• 대부분 “가입 후 5~10년”은 흘러야 “해지환급률이 100%”가 된다.
• 이런 점은 노령자의 자금을 자식에게서 안전하게 지킬 수 있다는 점에서 장점이 될 수 있다.
• 현재 “개인연금저축”의 경우 소득공제 혜택을 유지하면서 더 나은 상품을 찾아갈 수 있는 “연금저축이전제도”가 있다.
• 이자에 따른 분류
  • 확정금리형 : 거의 찾아 볼 수 없다.
  • 적용이율형 : 대부분의 즉시 연금

10년 이상 가입해야 하는 이유
즉시연금은 저축성 보험의 일종이며, 저축성 보험의 세금은 아래와 같다.
저축성 보험의 세금

• -> 10년 이상 유지 : 비과세 혜택(소득세법 시행령 제 25조 ①항).
• -> 10년 미만 : 금융상품의 수익은 이자, 배당소득으로 취급
  • -> 연 4,000만원 이하 : 15.4 % 세율이 적용되고
    • 예를 들어 5억의 연 5% 이면, 2,500만원 이며, 이때 세금은 2,500*15.4% = 385만원 이 된다.
  • -> 연 4,000 만원을 초과하는 부분 : 종합소득 과세율이 적용됨.
    • 예를 들어 10억의 연 5% 이면, 5,000만원 이며, 이때 세금은 4,000 만원 이하에 대해서는 4,000*15.4% = 770만원 이 되며, 4,000만원의 초과분인 10,000원에 대해서는 다른 소득과 합산하여 종합소득 과세율을 적용해서 세금을 부과하게 된다.
    • 무조건 분리과세 상품 :  4,000만원 이상이라도 종합소득세에 포함이 되지 않는 금융소득인 상품인 ‘무조건 분리과세 상품’ 이 있지만 저축성 보험은 무조건 분리과세 상품이 아니다.(세금우대 종합저축, 상환기관이 10년 이상인 장기채권)

즉시연금 가입시 수령하는 연금액이 다른 이유
아래의 사항이 즉시연금마다 다르기 때문에 수령하는 연금액이 다르게 측정된다.

• 보험회사의 공시이율
• 사업비
• 보장내용

수령액 비교 : 즉시연금 VS. 절세혜택 없는 예금
현재 55세인 남자가 만약 아래 2개의 상품에 가입했을 경우의 금액을 비교해 보자.

• 확정형 즉시연금 : 적용이율 5%, 보험료 5억원, 연금 지급기간이 20년으로 정해진 확정형
• 채권형 펀드 : 5억을 연평균수익률 5%인 채권형펀드

 

	이율	매월 수령액	통장 잔액	총 수령액	기간
즉시연금	5%(적용이율)	3,115,000원	0	7억 4,760만원	20년
채권형 펀드	*5%(연평균수익률)	3,115,000원	약 2,862만원	약 7억 7,622 만원	20년

* 국내투자 채권형 펀드 최근 1년 평균 수익률(100억 이상) : 5.01%
(참고 : 3년만기 국고채 수익률 7.00%(1995년 5월 ~ 2010년 6월))

 
 
즉시연금이 금액면에서 불리한 이유
“같은 5% 수익률”이 적용되고 “절세혜택”까지 받았음에도 즉시연금이 금액 면에서 불리한 이유는 보험회사에서 가져가는 ‘비용’ 때문이다.  

(남자 55세, 거치기간 없음, 5억원 가입(일시납))

	비용	구성
가입한 해	총 보험료의 6.29% (3,145만원)	모집 수수료 율 2.24% 계약체결비용 3.5% 계약 관리비용 0.55%
연금수취기간	연금금액의 0.5% (18만 6,900원)	연금 관리비용 0.5%

즉시연금의 장점

• 가입자는 사업비를 부담하는 대가로 가입기간동안 자산운용수익에 상관없이 일정 이상의 이율을 보장
• 사망시까지 연금을 지급하는 종신형의 경우 보험의 본래 기능인 ‘장수 위험에 대한 보장’을 통해 노후를 편하게 보낼 수 있도록 도와주므로

가변적인 공시이율

• 최저 보장이율 2~3% : 아무리 떨어져도 2~3%의 이율은 준다.
• 공시이율은 아래 2가지 이율을 반영하여 결정된다.
• 보험사의 “자산 운용 수익률”
• 시장의 평균 투자수익률(실세금리, 시중금리)

실세금리, 시중금리
자금 시장의 수요와 공급에 따라 결정되는 금리.
그래서 시장에서 많이 거래되는 상품의 금리를 가지고 정하는 듯 하다. 지금은 아래 3가지를 가지고 실세금리(시중금리)를 판단한다.

• 3년만기 국고채 수익률
• CD 유통 수익률
• 콜 금리